天津市人民政府


天津市行政罚款管理规定

（1993年7月21日天津市人民政府第5号令）
全文

《天津市行政罚款管理规定》，已经市人民政府批准，现予发布施行。
第一条 为加强对行政罚款的管理，维护国家法律、法规和规章的严肃性，保护
公民、法人和其他组织的合法权益，杜绝乱罚款现象，严防以罚款谋私利，根据国家
有关规定，结合本市实际情况，特制定本规定。


第二条 本市行政区域内的各级行政执法部门（含授权和受委托执法的组织，下
同）对公民、法人或其他组织实施罚款，必须遵守本规定。


第三条 各级行政执法部门实施罚款时，应当遵循合法、公开、准确、及时和教
育与处罚相结合的原则。


第四条 罚款的合法依据为：
（一）全国人民代表大会及其常务委员会颁布的法律；
（二）国务院制定或批准的行政法规；
（三）国务院各部委依据法律和行政法规，在其职责权限内制定的规章；
（四）市人民代表大会及其常务委员会制定的地方性法规；
（五）市人民政府制定的规章。


第五条 各级行政执法部门实施罚款的依据不符合第四条规定的，应立即停止
执行，对违反者将追究政纪、法纪责任。


第六条 行政执法部门实施罚款除法律、法规、规章规定可以当场处罚的外，均
应按下列程序办理：
（一）登记立案。行政执法部门认为行为人违反法律、法规、规章的规定应追究
责任的，予以登记立案；
（二）调查取证。行政执法部门应当及时向行为人询问并向知情的公民、组织了
解违法事实，搜集有关的证据材料；
（三）听取申辩。向行为人说明给予罚款的事实和法律、法规、规章依据，听取
行为人的陈述和申辩；
（四）作出处罚决定。对违反法律、法规、规章的行为事实清楚，证据充分，依
法应当实施罚款的，行政执法部门必须作出罚款处罚决定书，并依法及时送达被处罚
人。


第七条 各级行政执法部门实施罚款应当根据事实、情节、危害程度、认错态度
，依法决定从重、从轻或者免于处罚。


第八条 罚款处罚决定书应当载明下列事项：
（一）被处罚人姓名、住所或者被处罚单位名称、住所、法定代表人姓名等基本
情况；

（二）行政执法部门认定的违法事实；
（三）罚款处罚的理由、依据；
（四）处罚决定；
（五）处罚决定的执行期限；
（六）对罚款处罚申请复议或提起行政诉讼的期限；
（七）作出罚款处罚决定的行政执法部门名称、印章、执法人和日期；
（八）其他应注明的事项。


第九条 行政执法部门作出罚款处罚决定后，应当将下列材料归档编号：
（一）现场笔录；
（二）询问笔录；
（三）鉴定结论；
（四）勘验记录；
（五）其他证据材料；
（六）罚款处罚决定书副本。


第十条 行政执法部门实施非当场罚款时，除交给行为人罚款处罚决定书外，还
须在收到罚款后，给行为人开具《天津市罚款统一收据》。


第十一条 行政执法部门必须使用套印“天津市财政局罚没财物专用章”的《天
津市罚款统一收据》，该收据是行政执法部门的记帐依据和原始凭证，是财政、审计
、监察部门进行监督检查的依据。


第十二条 《天津市罚款统一收据》内容应包括：票头、字执号码、联次、监印
章、交款单位或个人的名称、开据日期、罚款项目、标准、金额（包括大小写），实
施处罚单位章，收款人章等。


第十三条 市财政局负责罚款统一收据的制定和组织实施。行政执法部门需用罚
款统一收据时，由市级主管机关持介绍信和所依据的法律、法规等文件，经市财政局
批准，到指定单位印制并按规定下发。
中央驻津的行政执法部门使用国家统一罚款票据的，应报市财政局备案。印制罚
款票据，须加盖“天津市财政局罚没财物专用章”，方可实施罚款处罚。


第十四条 被处罚人对无“天津市财政局罚没财物专用章”的票据，有权拒绝交
纳，并可向执法部门的上一级主管部门或财政部门反映、举报，也可向政府法制机构
投诉。


第十五条 禁止将《天津市罚款统一收据》撕毁、转让、倒卖、涂改、拆本和伪
造。填写错的罚款统一收据，应加盖作废章，完整保存其各联，不得私自销毁。丢失
票据应及时报告执法主管机关和财政部门，并声明作废。


第十六条 行政执法部门必须建立罚款票据的印制、领用、保管、缴销、稽核、
结存的管理制度。每册罚款票据用完后、应在票据封面上填写处罚时间、金额，加盖
经手人印章后，交本单位财务主管机构审核存档，并定期向本级财政部门报告。


第十七条 罚款收据存根保管期为三年，保管期满后，由主管机关的财务部门汇
总监销。


第十八条 各级行政执法部门依法收缴的罚款全部上缴国库，不得隐瞒、坐支或
挪用。对截留、坐支或拖延不交等行为，财政部门有权扣拨其经费或通知银行从其存
款账户中扣交。


第十九条 各级行政执法部门所需办案补助费，列入各级财政年度的财政支出预
算，由执法部门编报支出预算，报同级财政部门核拨。
禁止以任何形式对罚款收入进行提留或分成；除规定的对办案有功人员奖励以外
，禁止执法部门以任何形式将罚款收入与执法人员和单位利益挂钩。


第二十条 对企业的罚款，应从企业的利润留成中列支；对行政事业单位的罚款
应从该单位的自有资金列支；对个人的罚款，一律由被处罚人承担，任何单位不得报
销。


第二十一条 各行政执法部门的主管机关应当加强对所属执法单位的领导，组织
各种形式的执法监督检查。
各级财政、审计、监察部门和政府法制机构应当依照规定对各级执法部门的罚款
情况进行经常性监督检查，建立健全监督检查制度，并在规定权限内制止和纠正违反
法律、法规和规章的罚款处罚行为。


第二十二条 执法部门对涉及面广、群众普遍关心的罚款事项，应在管辖的区域
内公开办事程序和办事结果，接受群众监督。


第二十三条 执法部门应定期向同级财政部门编报本单位的罚款收入情况，接受
财政、审计部门的财务监督和检查。


第二十四条 有下列情形之一的，由市人民政府或其委托的部门予以纠正：
（一）市属委、办、局和区、县人民政府及所属有关部门超越权限制定有关罚款
处罚规定的；
（二）违反法律、法规、规章的规定，擅自授权或不按规定委托罚款处罚权的；
（三）履行执法职责不当的。


第二十五条 有下列行为之一的，由财政、审计机关依照《国务院关于违反财政
法视处罚的暂行规定》（国发〔１９９７〕５８号）予以处罚；对直接责任人员，由
监察机关依据《中华人民共和国行政监察条例》予以处理；构成犯罪的，由司法机关
依法追究刑事责任：
（一）扩大罚款适用范围的；
（二）擅自提高罚款标准的；
（三）未按规定印制、使用罚款统一收据或者伪造罚款统一收据的；
（四）执法部门由于管理制度不健全，管理不严密等原因使票据丢失，造成国家
经济损失和社会不良影响的；
（五）隐瞒、截留、转移、挪用、坐支或者私分国家罚款收入的；
（六）未按规定使用办案补助费的；
（七）伪造“天津市财政局罚没财物专用章”法定标志的；
（八）经市财政局、审计局、监督局认定的其他违法行为。


第二十六条 对违反本规定的行为，任何单位和个人都有权举报或投诉。对举报
人或投诉人政府将予以奖励并为其保密。


第二十七条 本规定由市人民政府法制办公室会同市财政局负责解释。


第二十八条 本规定自发布之日起施行。



国务院


国务院关于进一步加强在境外发行股票和上市管理的通知
国务院


各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：
1992年以来，国务院和国务院证券主管部门在一系列法规和文件中，对在境外发行股票和上市的有关政策作了明确规定。但最近一个时期，一些机构和企业违反规定，未经批准，擅自将境内资产以各种形式转移到境外上市，造成了不良影响。在境外发行股票和上市是一项政策性很
强的工作，必须依照国家有关规定有组织、有步骤地进行。针对目前境外上市中存在的问题，为进一步加强管理，保证境外发行股票和上市工作有序进行，现将有关规定通知如下：
一、在境外注册、中资控股（包括中资为最大股东，下同）的境外上市公司（以下称境外中资控股上市公司），进行分拆上市、增发股份等活动，受当地证券监管机构监管，但其中资控股股东的境内股权持有单位应当事后将有关情况报中国证监会备案，并加强对股权的监督管理。
二、在境外注册的中资非上市公司和中资控股的上市公司，以其拥有的境外资产和由其境外资产在境内投资形成并实际拥有三年以上的境内资产，在境外申请发行股票和上市，依照当地法律进行，但其境内股权持有单位应当按照隶属关系事先征得省级人民政府或者国务院有关主管部门
同意；其不满三年的境内资产，不得在境外申请发行股票和上市，如有特殊需要的，报中国证监会审核后，由国务院证券委审批。上市活动结束后，境内股权持有单位应当将有关情况报中国证监会备案。
三、凡将境内企业资产通过收购、换股、划转以及其他任何形式转移到境外中资非上市公司或者境外中资控股上市公司在境外上市，以及将境内资产通过先转移到境外中资非上市公司再注入境外中资控股上市公司在境外上市，境内企业或者中资控股股东的境内股权持有单位应当按照隶
属关系事先经省级人民政府或者国务院有关主管部门同意，并报中国证监会审核后，由国务院证券委按国家产业政策、国务院有关规定和年度总规模审批。
四、重申《国务院关于暂停收购境外企业和进一步加强境外投资管理的通知》（国发〈1993〉69号）规定的精神，禁止境内机构和企业通过购买境外上市公司控股股权的方式，进行买壳上市。
五、对违反上述规定的，以擅自发行股票论处，对负有责任的主管部门领导，由有关部门给予行政处分；对当事单位的主管人员和直接责任人员由该单位上级主管部门给予撤职直至开除的处分；对构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任；对当事单位和有关中介机构及责任人员由
中国证监会按照《股票发行与交易管理暂行条例》等有关规定，给以处罚。
各地方、各部门要严格执行本通知的规定，采取切实有效措施，监督所属企业认真遵守国家有关法规和政策。境内企业到境外证券市场融资应主要采取直接上市的方式，国务院证券委要继续指导好这项工作，选择符合国家产业政策和境外上市条件的国有企业到境外直接上市。
本通知自发布之日起施行。



1997年6月20日