中国银行业监督管理委员会


中国银监会办公厅关于进一步加强信贷资产证券化业务管理工作的通知

银监办发〔2008〕23号


国家开发银行，中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行，各股份制商业银行：

自2005年信贷资产证券化试点工作启动以来，部分银行相继开办了该项业务，业务规模日益扩大。为保障信贷资产证券化业务的稳健发展，切实加强风险监管，现就有关事项通知如下：一、强调资产质量，循序渐进推进证券化业务。各行要根据自身业务水平及管理能力等情况循序渐进发展证券化业务。鉴于目前市场情况及投资者风险偏好和承受能力，应强调资产质量，证券化资产以好的和比较好的资产为主；如试点不良资产证券化，由于其风险特征完全不同，各行要切实做好违约风险和信用（经营）风险的分散和信息披露工作。

二、确保“真实出售”，控制信贷风险。一是发起行要切实落实证券化资产的“出表”要求，做到真实出售，降低银行信贷风险；二是发起行要准确区分和评估交易转移的风险和仍然保留的风险，对保留的风险必须进行有效的监测和控制。

三、强调“经济实质”，严格资本计提。参与证券化业务的相关银行要严格遵循资本监管的有关要求，对于风险的衡量应依据交易的“经济实质”，而不仅仅是“法律形式”，准确判断资产证券化是否实现了风险的有效转移，对于因证券发起、信用增级、投资以及贷款服务等形成的证券化风险暴露都要计提资本，确保资本充足和审慎经营。

四、加强风险管理和内部控制，防范操作风险。一是在发起资产支持证券时，发起行应建立针对性较强的证券化业务内部风险管理制度，具体内容应涵盖业务流程与管理、基础资产选调流程、证券化业务会计处理方法等。要确保将信贷资产证券化业务风险管理纳入总体风险管理体系，持续有效地识别、计量、监测和控制各类相关风险。二是在履行贷款服务功能时，贷款服务银行要明确信息提供、资金划付等工作的业务操作流程和内部规章制度，建立严格的内部监督审核机制，动态监控系统运行情况，提高系统功能完备性及稳定性，优化信息系统支持，明确每一个环节的时间截点，确保严格履行相关合同中的义务。

五、科学合理制定贷款服务考核机制，防范道德风险。贷款服务银行应建立健全证券化资产管理服务的内部规章和标准，明确岗位职责，充实人员，规范服务管理行为，建立相应的激励考核机制，将证券化贷款管理尽职情况纳入对相关人员的考核范围，确保管理水平达到交易文件约定标准，切实防范贷款服务道德风险。尤其是对于证券化后出现借款人违约的贷款，要切实加大催收力度，提高催收要求和处置效率，实施动态监控，降低操作风险和声誉风险。

六、规范债权转移相关工作，防范法律风险。一是发起行应聘请具有良好专业能力和丰富经验的律师事务所、承销商、会计顾问、评级机构等专业机构，确保业务各个环节、步骤的规范运作。二是发起行应与相关司法以及监管部门充分沟通，确保交易结构设计以及实际操作依法合规。三是发起行按照相关规定做好与债务人的沟通工作，防止债务人对证券化业务产生误解，为信贷资产证券化业务提供方便，防范证券化业务可能引发的法律风险。

七、严格信息披露，保护投资者利益。参与证券化业务的相关银行要按照有关监管规定做好基础资产池信息披露工作，切实保护投资者利益。在向次级证券投资者披露基础资产信息时，应督促投资者按照相关约定做好重要客户信息的保密工作。

八、加强投资者教育工作。参与证券化业务的相关银行要提高公众对信贷资产支持产品价值的认识，充分揭示风险。同时，做好投资者培养工作，尤其是对中小投资者的培养工作。



二○○八年二月四日
共青团中央办公厅


共青团中央办公厅关于批转《全国大型企业共青团工作会议纪要》的通知
（一九九○年三月十五日）

共青团各省、自治区、直辖市委，总政组织部，武警总部政治部，全国铁道团委，全国民航团委，中直机关团委，中央国家机关团委：

　　现将《全国大型企业共青团工作会议纪要》转发给你们，望根据本地区、本单位实际情况，切实加以贯彻落实。



全国大型企业共青团工作会议纪要
　　共青团中央于一九九○年一月十五日至十七日在北京召开了全国大型企业共青团工作会议。各团省、自治区、直辖市委青工部部长，全国七十多家特大型企业团委书记参加了会议。团中央书记处书记刘延东、冯军同志在会上分别作了重要讲话。国家体改委副主任高尚全同志到会并介绍了我国经济形势和改革情况。与会同志以党的十三届五中全会和团的十二届二中全会精神为指针，围绕大型企业团组织如何在稳定大局和治理整顿、深化改革中发挥作用这个中心议题，进行了认真讨论和交流，从而进一步明确了大型企业团组织的地位、作用和当前的主要任务，一致表示要努力为稳定大局和治理整顿、深化改革继续作出积极的贡献。

一

　　会议认为，全民所有制大型企业是我国社会主义现代化建设的主要支柱和国家财政收入的主要来源，也是坚持社会主义方向、展示社会主义制度优越性和维护社会稳定的中坚力量。大型企业在国民经济和社会发展中的地位，决定了大型企业团的工作在企业中的重要作用。其作用主要表现在三个方面：一是骨干作用。大型企业团的组织一般基础好、实力强，始终是贯彻落实团的各项方针和任务的重要力量。二是示范作用。随着改革开放和现代化建设的发展，全国大型企业团的工作不断开拓创新，为整个企业乃至全团提供了许多成功的经验、突出了典型和有益的启示。三是带头作用。在企业团组织中，大型企业团组织处于"火车头"的位置，大型企业团的工作搞得好，就会带动和影响中小企业团的工作。

　　近年来，大型企业团的工作取得了显著的成绩，为推进整个企业团的工作发挥了积极的作用。但同时也应看到，有些大型企业的团组织仍存在着一些值得注意的问题，主要是：有的团组织在企业建设中的位置不够明确；团的专职干部数量下降，选拔和输送渠道不畅；有些基层团组织缺乏活力，团的先进性没有充分体现出来；团的工作的外部环境尚待优化，等等。这些问题的存在，严重影响了大型企业团组织作用的发挥，应当引起足够的重视。当前，大型企业团组织应积极贯彻中共中央（89）12号文件精神，认真总结经验，切实解决问题，认清责任，发扬成绩，振奋精神，努力工作，把企业团的工作提高到一个新的水平。

二

　　会议指出，大型企业团组织在今年维护社会稳定和搞好治理整顿、深化改革中肩负着重大责任，要以团的十二届二中全会精神为指针，积极为稳定大局尽责，为推动经济发展出力，同时有效地促进自身的建设。

　　（一）为稳定大局尽责。稳定是当前压倒一切的任务。大型企业团组织应当采取有效措施，切实稳定青工队伍的思想情绪，从而促进企业和社会的稳定。第一，要加强青工思想教育。组织青工深入学习党的十三届四中、五中全会精神，引导他们与党同心同德、共渡难关。广泛开展革命传统教育，激发青工艰苦奋斗、无私奉献的精神。要帮助青工进一步明确工人阶级的历史使命和光荣传统，不断增强主人翁责任感，强化组织纪律性，自觉维护正常的生产、工作、生活秩序。第二，要抓好团员队伍建设。要在团员中深入进行团员意识教育，加强团员管理，严密组织生活，严肃团的纪律。第三，要开展有影响、有实效的教育活动。要在青工中深入开展学雷锋精神、做四有新人活动，引导青年读好书、唱好歌、看好片、做好事，发展优良的社会风尚。第四，要正确维护和代表青工利益。团的干部要经常深入青工之中，注意倾听他们的呼声，关心他们的疾苦，维护他们的合法权益，尽力解决他们的实际困难，把矛盾消灭在萌芽状态，解决在基层；同时要积极疏通信息渠道，迅速准确地反映情况。

　　（二）为企业发展尽力。大型企业生产的发展和经济效益的提高，对于我国国民经济和社会稳定具有重要的作用。大型企业团组织要为提高企业经济效益做贡献。一是要大力开展创优达标竞赛。积极引导青工创优质、夺高产、多贡献，在本职岗位上争创一流成绩。二是要进一步深化"五小"活动。继续发动青工围绕企业产品开发、设备改造、工艺革新进行攻关，努力实现从立项、研制、鉴定、奖励到推广应用一体化，促进"五小"成果迅速转化为生产力。三是要切实搞好青工勤俭节约竞赛活动。当前，要发动青工在堵塞跑冒滴漏，修旧利废，加强设备维修保养上有所作为。四是要适当开展义务突击活动。在企业遇到困难的时候，团组织要带领青年勇挑重担，敢打硬仗，发挥突击队作用。五是要继续抓好青工技术比武活动。切实搞好操作练兵、技术比赛、推广先进技术、表彰奖励四个主要环节，注重青工技术素质的普遍提高和岗位成才政策的制定与落实，引导广大青工走岗位成才的道路。六是要为企业深化改革和加强管理做贡献。积极带领青工投身改革、支持改革，为完善和深化改革出力献策；要围绕企业升级，开展好青年质量管理小组、青年文明岗、安全监督哨等各项活动，加强生产过程的自检自查和自我监督，促进企业管理上水平。

　　（三）为强化自身建制。大型企业团组织在加强团的自身建设中，要着重抓好制度建设，把团的工作纳入规范化的轨道。首先，要进一步贯彻执行《中国共产主义青年团全民所有制工业企业基层组织工作条例》，把学习贯彻党中央《通知》精神与落实《条例》结合起来，努力使《条例》的有关规定得到落实。其次，要不断加强完善团组织与党政之间的包保责任制和团内目标管理责任制，努力形成责权利相结合、激励与约束相统一的保证体系和工作运行机制。

三

　　会议提出了立足现实，面向未来，造就工人阶级新一代的战略任务。随着改革开放和现代化建设的发展，我国工人阶级的队伍也日益壮大，青年职工的人数不断增加，比重越来越大，已经成为工人阶级队伍的主体部分，成为企业两个文明建设的生力军，在我国经济、政治生活中占有不可忽视的重要地位。共青团作为先进青年的群众组织和团员青年学习共产主义的学校，肩负着培养和造就工人阶级新一代的神圣职责。在大型企业中，青年产业工人最集中，是培养和造就工人阶级新一代的大课堂，因而团组织的责任尤其重大和艰巨，必须立足现实，面向未来，提高认识，采取得力措施，把培养和造就工人阶级新一代的历史任务落到实处。

　　当前，要充分认识到，培养和造就工人阶级新一代，对于稳定大局和治理整顿、深化改革，实现现代化建设的第二步战略目标，以及防止"和平演变"，都具有十分紧迫、重要的意义。要本着对党、对社会主义、对青年高度负责的态度，以四有为目标，以实践为课堂，为培养和造就工人阶级新一代而努力奋斗。一是要引导青工增强工人阶级的使命感，坚定理想和信念。团组织应加强对青工的工人阶级使命感教育，抓好马克思主义理论的学习，深入开展学雷锋活动，引导青工树立科学的世界观、人生观和价值观，自觉坚持四项基本原则，反对资产阶级自由化，积极投身改革开放和社会主义现代化建设的伟大实践，把远大的理想与脚踏实地的奋斗结合起来。二是要引导青工顾全大局，把国家和人民的利益放在首位。团组织要动员青工以老一辈工人阶级为榜样、识大体，顾大局，体谅国家和企业的难处，认清治理整顿的必要性，主动为国分忧，为企业走出困境尽力。三是要引导青工发扬艰苦奋斗的精神。团组织要教育青工树立过几年紧日子的思想，激发不怕任何艰难困苦的气概，敢于向困难进军；在本职岗位上诚实劳动、无私奉献，不断提高劳动效率和产品质量；自觉摒弃一切向钱看的思想，不计报酬、助人为乐。四是要引导青工勤奋学习，立场成才。团组织要大力组织青工学文化、学技术，用现代的科学文化知识充实自己，走岗位成才之路。

　　在认真抓好抓实以上工作的同时，大型企业团组织还要投入"扫黄除害"的斗争，参与社会监督，为青工的健康成长提供良好的社会环境。充分发挥先进青工的榜样作用，吸收符合条件的青工入团，推荐优秀团员入党，搞好表彰奖励，从而激励广大青工奋发进取，争做四有新人。

四

　　会议指出，各级团的领导机关应进一步加强对大型企业共青团工作的领导，要不断加深对大型企业团的工作重要性的认识，明确搞好大型企业团的工作对稳定社会、促进生产和造就工人阶级新一代的重要意义。要加强对大型企业团的工作的研究和指导，帮助大型企业团组织搞好自身建设，稳步推进自身改革，优化外部环境。要切实发挥大型企业团组织的骨干作用、带头作用和示范作用。与此同时，认真搞好团的领导机关的青工（城区）部门建设，落实编制，配足、配强干部，在组织机构上为加强大型企业和整个企业团的工作提供切实的保证。